AOW-leeftijd: wat zijn de regels en gevolgen voor jou als werkgever?

Verhogen AOW-leeftijd

Om de AOW ook in de toekomst betaalbaar te houden, is de Nederlandse overheid in 2013 begonnen met een stapsgewijze verhoging van de AOW-leeftijd. 

Konden je werknemers in 2013 nog op hun 65ste met pensioen, in 2019 lag de AOW-leeftijd al op 66 jaar en 4 maanden en in 2025 is dat 67 jaar.

Sinds 2024 staat de leeftijd waarop werknemers voor het eerst een AOW-uitkering ontvangen op 67 jaar. Vanaf 2028 is de AOW-leeftijd 67 jaar en drie maanden.

Waarom stijgt de AOW-leeftijd?

De Algemene Ouderdomswet (AOW) is het basispensioen van de overheid. Omdat we in Nederland gemiddeld steeds ouder worden, is enkele jaren geleden besloten de AOW-leeftijd in stappen te verhogen. Dit om de betaalbaarheid van het stelsel te garanderen. Oorspronkelijk ging dit zeer snel, maar na het Pensioenakkoord is het tempo van deze stijging aangepast. De koppeling aan de levensverwachting blijft echter bestaan: voor elk jaar dat we langer leven, moeten we naar verwachting acht maanden langer doorwerken.

Actueel overzicht AOW-leeftijden

Het is cruciaal om te weten wanneer de AOW-uitkering van je werknemer precies ingaat. Dit is namelijk vaak ook het moment waarop de arbeids­overeenkomst van rechtswege eindigt (mits dit zo in de cao of het contract staat) of het moment waarop het financiële plaatje voor de werknemer verandert. Er was in het verleden sprake van een temporisering. In 2020 en 2021 lag de leeftijd vast op 66 jaar en 4 maanden. In 2022 steeg deze naar 66 jaar en 7 maanden. Inmiddels is de leeftijd verder opgelopen.

Tabel AOW-leeftijd

Let op: De leeftijd wordt telkens vijf jaar van tevoren definitief vastgesteld op basis van de levensverwachting.

Gevolgen voor de arbeids­overeenkomst

Het bereiken van de AOW-leeftijd heeft directe gevolgen voor de arbeidsrelatie. In veel arbeids­overeenkomsten en cao's is een zogeheten pensioenbeding opgenomen. Dit beding zorgt ervoor dat het contract automatisch ('van rechtswege') eindigt op de dag dat de werknemer de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. Je hoeft het contract dan niet op te zeggen en je bent ook geen transitievergoeding verschuldigd.

Staat er geen pensioenbeding in het contract of de cao? Dan loopt de arbeids­overeenkomst in principe gewoon door. Wil je als werkgever toch afscheid nemen vanwege de pensionering, dan moet je het contract opzeggen. Ook in dit specifieke geval (opzegging wegens bereiken AOW-leeftijd) ben je doorgaans geen transitievergoeding verschuldigd, mits de opzegging plaatsvindt op of na de AOW-datum.

Doorwerken na de AOW-leeftijd

Steeds meer werknemers kiezen ervoor om (deels) door te werken na hun AOW-leeftijd. Ook voor werkgevers kan dit aantrekkelijk zijn, gezien de krapte op de arbeidsmarkt. De kennis en ervaring van oudere werknemers blijven zo behouden voor het bedrijf. De overheid heeft doorwerken na de AOW-leeftijd aantrekkelijker gemaakt met soepelere regels:

1. Loonheffing en premies

Voor werknemers die de AOW-leeftijd hebben bereikt, hoef je geen premies meer af te dragen voor de werknemers­verzekeringen (WW, ZW, WIA, WAO). Je houdt wel loonbelasting in, maar het tarief is vaak lager omdat AOW-gerechtigden geen AOW-premie meer betalen. Dit maakt de loonkosten voor een AOW'er vaak lager dan voor een jongere werknemer met hetzelfde brutoloon.

2. Loondoorbetaling bij ziekte

Wordt een AOW-gerechtigde werknemer ziek? Dan geldt er een verkorte loondoorbetalingsplicht. Voorheen was dit 13 weken, maar sinds 1 juli 2023 is dit teruggebracht naar 6 weken. Dit verlaagt het risico voor jou als werkgever aanzienlijk. Ook de re-integratieverplichtingen zijn lichter; je hoeft bijvoorbeeld geen passend werk te zoeken bij een andere werkgever (spoor 2).

Als de levensverwachting met een jaar toeneemt, stijgt de AOW-leeftijd met acht maanden.

3. Aangepaste ketenregeling en opzegtermijn

Als je een werknemer na de AOW-leeftijd een nieuw contract aanbiedt (of het oude contract verlengt), gelden er ruimere regels voor tijdelijke contracten.

Ketenregeling

Voor AOW-gerechtigden mag je maximaal 6 tijdelijke contracten aangaan in een periode van maximaal 4 jaar. Dit is veel ruimer dan de reguliere ketenregeling (3 contracten in 3 jaar). Dit geeft je veel flexibiliteit.

Opzegtermijn

De opzegtermijn voor de werkgever is bij een AOW-gerechtigde werknemer beperkt tot één maand, ongeacht hoe lang het dienstverband heeft geduurd.

AOW-leeftijd berekenen

Er zijn handige online tools beschikbaar waarmee jij en je werknemers zelf de (geschatte) AOW-leeftijd kunnen berekenen. Gebruik bijvoorbeeld rekentools van:

• de Sociale Verzekeringsbank
• Wijzeringeldzaken.nl
• Berekenhet.nl

Gevolgen AOW-leeftijd werkgever

Het besluit van de overheid om werknemers langer te laten doorwerken, kan gevolgen hebben voor jou als werkgever, zowel op financieel als bedrijfsorganisatorisch vlak. 

1. Langer dienstverband

   Om te beginnen moet je je werknemers langer in dienst houden. Ze ontvangen dus over een langere periode loon. Dat betekent dat je te maken krijgt met hogere kosten van personeel.
   
   Zoek daarom naar manieren om zo veel mogelijk te besparen op personeels­kosten.

2. Meer uitval

   Hoe ouder je werknemers zijn, des te hoger is het risico op uitval door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Volgens sommige bronnen zorgt de verhoging van de AOW-leeftijd zelfs voor een verdubbeling van het aantal langdurig zieke werknemers boven de 60 jaar. Dit kan je veel geld kosten. Zorg daarom dat je op tijd maatregelen neemt, bijvoorbeeld door het afsluiten van een goede ziekte­verzuim­verzekering.
   
   Werk daarnaast ook aan het stimuleren van duurzame inzetbaarheid bij oudere werknemers.

3. Aanpassing pensioenregeling

   Heeft jouw bedrijf een pensioenregeling? Dan zul je ook daarin de gevolgen van de hogere AOW-leeftijd ondervinden.
   
   Zo is de pensioenrichtleeftijd – de fiscale leeftijd voor de maximaal toegestane opbouw van aanvullend pensioen – aangepast naar 68 jaar. Tegelijkertijd is het maximaal toegestane opbouwpercentage voor pensioenregelingen verlaagd. Dit betekent dat je werknemers minder pensioenpremie betalen en dus ook minder pensioen opbouwen.

4. Aanpassing arbeidsvoorwaarden

   Aan jou de taak om te toetsen of je pensioenregeling nog aan de fiscale regels voldoet of dat er aanpassingen nodig zijn. Moet je de regeling aanpassen, dan betekent dit automatisch ook een aanpassing van de arbeidsvoorwaarden.
   
   Als dit niet in je cao geregeld is, kun je de arbeidsvoorwaarden alleen met toestemming van de werknemer of de ondernemingsraad wijzigen.

Gevolgen AOW-leeftijd personeel

De verhoging van de AOW-leeftijd is voor je werknemers uiteraard het meest ingrijpend. Zij moeten gedwongen langer doorwerken, terwijl ze hadden verwacht met 65 jaar het bedrijf te kunnen verlaten. Dat heeft verschillende gevolgen.

• Financiële onduidelijkheid

Het overheidsbesluit heeft invloed op de toekomstplannen van werknemers, vooral van hen die vlak voor hun pensioen zitten. Ze moeten bepaalde keuzes heroverwegen en een nieuwe financiële planning maken, maar dat is nu een stuk ingewikkelder.

Doordat werknemers op verschillende leeftijden hun pensioenuitkering ontvangen, is het lastig om de juiste informatie op een rijtje te krijgen.

Ook zijn veel werknemers onzeker over de hoogte van het pensioen. Zo bestaat nog steeds het risico dat pensioenfondsen in de toekomst moeten korten op de pensioenuitkeringen.

Jij kunt je werknemers hierbij helpen door als goed werkgever ervoor te zorgen dat informatie over de bedrijfspensioenregeling helder, transparant en makkelijk toegankelijk is.

• Vervroegde uitval bij zware beroepen

Werknemers met een zwaar beroep lopen grote risico’s. Mensen die in de bouw of de zorg werken kunnen het lichamelijk vaak niet opbrengen om tot hun 66e of 67e door te werken. Ze worden ziek of arbeidsongeschikt en komen uiteindelijk in de WIA terecht.

Een alternatief is dat zij eerder stoppen met werken. Over dit zogeheten vroegpensioen zijn de vakbonden en de overheid in onderhandeling.

Gevolgen AOW-leeftijd ondernemer

De verhoging van de AOW-leeftijd geldt natuurlijk ook voor jou zelf. Wat zijn de gevolgen voor jou als zelfstandig ondernemer?

• Je krijgt later AOW, dus dat betekent waarschijnlijk dat je langer moet doorwerken. Of je moet extra sparen, zodat je eerder kunt stoppen met werken.
• Heb je een bv en bouw je, net als je werknemers, pensioen op in de bedrijfspensioenregeling? Dan krijg ook jij te maken met een lagere pensioenopbouw.
• Ook andere pensioenvormen, zoals lijfrenten of bankspaarregelingen, zijn fiscaal minder aantrekkelijk geworden. Vanaf 2013 geldt een beperking van de maximaal aftrekbare jaarruimte.
• Heb je een arbeidsongeschiktheids­verzekering (AOV)? Check dan eens tot welke leeftijd deze verzekering uitkeert. In veel AOV’s ligt die einddatum op 65 jaar, de ‘oude’ AOW-leeftijd.
• Nu de AOW-leeftijd is verhoogd, loop je bij arbeidsongeschiktheid het risico van een inkomensgat tussen je 65e (als de AOV afloopt) en de leeftijd dat je AOW ingaat. Er zijn ondernemers-AOV’s die dit gat repareren.

Samengevat

De AOW-leeftijd ligt voorlopig vast op 67 jaar, met een lichte stijging in het vooruitzicht voor 2028 en 2029. Voor ondernemers biedt de huidige wetgeving interessante kansen om ervaren personeel langer vast te houden. De risico's bij ziekte zijn geminimaliseerd naar zes weken en de contractuele mogelijkheden zijn verruimd. Zorg wel dat je tijdig in gesprek gaat met werknemers die de AOW-leeftijd naderen, zodat voor beide partijen duidelijk is of het contract eindigt of in aangepaste vorm wordt voortgezet.