Belasting en personeel, aftrekposten en regels

31 maart 2017

Als ondernemer betaal je omzetbelasting (btw) en inkomstenbelasting. Als je personeel in dienst hebt, kun je bepaalde kosten aftrekken van de belasting. De aftrekposten en regelingen voor personeel op een rij.

Omzetbelasting en inkomstenbelasting

Jaarlijks doen alle Nederlanders aangifte van hun inkomsten vanwege de inkomstenbelasting. Deze aangifte moet voor 1 mei binnen zijn bij de belastingdienst, tenzij je op tijd uitstel aanvraagt. Als ondernemer moet je flink wat extra vragen beantwoorden en financiële informatie verstrekken over je onderneming. Ook in verband met je personeel.

Daarnaast is er de aangifte van omzetbelasting. Ook wel de btw-aangifte genoemd. Als je een bepaald percentage aan btw ontvangt over je product of dienst, draag je dit af aan de belastingdienst. Maar van dat bedrag mag je weer kosten aftrekken, zoals veel kosten in verband met je personeel. Hieronder lees je meer over deze aftrekbare kosten.

Krijg grip op personeelskosten

Lees het gratis whitepaper met daarin:

  • De waarde van personeel
  • Personeelskosten op een rij
  • 5 manieren om te besparen

Download whitepaper

Aanmelden als werkgever bij belastingdienst

Als je personeel in dienst neemt, moet je dit melden bij de belastingdienst. Daarvoor gebruik je het formulier Melding Loonheffingen Aanmelding Werkgever

Loonbelasting

Het belangrijkste onderdeel van de belasting die je betaalt vanwege personeel, is de loonbelasting. Op het moment dat je loon gaat uitbetalen, moet je namelijk bepaalde loonheffingen inhouden op het loon van je werknemer. Daarna betaal je deze heffingen aan de Belastingdienst via je reguliere aangiftes. De loonheffingen bestaan uit:

  • loonbelasting en premie volksverzekeringen
  • premies werknemersverzekeringen
  • inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet

Meer over deze loonheffingen, waarom je ze betaalt en hoe je ze berekent, lees je in het artikel ‘Wat je moet weten over loonheffingen’.

Aftrekbare kosten binnen de Werkkostenregeling (WKR)

Over veel uitgaven die je doet vanwege je personeel, hoef je geen loonbelasting te betalen. Het gaat dan om vergoedingen aan werknemers, cadeaus en investeringen in werkmiddelen. Deze kosten vallen onder de werkkostenregeling (WKR). Binnen de WKR heb je gerichte vrijstellingen en een vrije ruimte. Vergoedingen die je geeft aan je personeel voor o.a. reiskosten, cursussen, opleidingen, werkkleding en computers behoren tot de gerichte vrijstellingen. Hierover hoef je geen loonbelasting te betalen.

Daarnaast heb je dus nog een vrije ruimte. Dat is een klein percentage (1,2 %) van het totale fiscale loon. Binnen die vrije ruimte kun je extra geschenken en vergoedingen geven aan je personeel zonder dat je er loonbelasting over betaalt. Pas wel op dat je niet buiten de vrije ruimte komt, want dat kost je veel geld. Meer over de WKR lees je in het artikel '10 vragen over de werkkostenregeling'.

Extra aftrekposten personeel

Voor bepaalde werknemers, zoals ouderen en arbeidsgehandicapten, kun je een premiekorting of premievrijstelling krijgen in verband met de loonbelasting. Daarmee kun je flink wat geld besparen via je aangiftes. Zo is er een mobiliteitsbonus voor arbeidsgehandicapte werknemers of uitkeringsgerechtigden van 56 jaar of ouder. Bij een uitkeringsgerechtigde die je voor minder dan zes aaneengesloten weken in dienst neemt, kun je een volledige vrijstelling van de premies werknemersverzekeringen krijgen.

Meer over deze regelingen lees je in het 'Overzicht van subsidies voor personeel'. Benut al deze aftrekposten en bespaar aanzienlijk op de totale kosten van personeel.

31 maart 2017

Elke week een update

Wil je nieuws, tips, handige informatie en inspiratie van ons ontvangen? Meld je dan aan voor de nieuwsbrief Ondernemen Met Personeel. Je ontvangt de nieuwsbrief daarna elke week gratis in je mailbox.

 

Ik wil graag gratis tips

* Je hoeft alleen maar je mailadres in te vullen

Ben jij klaar voor (meer) personeel?

X
klaar voor meer personeel

Vul de checklist in en je weet het binnen enkele minuten.

Start

Je ontvangt na afloop een persoonlijk rapport met tips.